Bonjour,

1) Quelqu'un pourrait-il me dire pourquoi le besoin en fonds de roulement est important pour les banquiers?


2) Et aussi , lors d'une analyse de comptes d'une société , je me rend compte que la trésorerie est nulle pour l'année 2008 (FRN-BFR =0).
- Quelle serait la solution pour avoir une trésorerie positive?




Merci à tous pour vos futures réponses

oui le besoin de fonds est important car avec ces fonds la gagne des interets lorsqu'elle souscrire dans les bourses de valeur et aussi dans le placement.

???

Un besoin qui serait rentable ?

Bonjour,

1. Calculer le BFR permet de répondre à la question suivante : comment l'entreprise finance-t-elle son cycle d'exploitation?

Avoir un BFR positif dans une entreprise signifie qu'il existe des "besoins" non financés par des "ressources".

On tend donc à s'intéresser vers le court terme.

Bon, ce qui caractérise le BFR ce sont des flux financiers (à l'entrée et à la sortie).

Quel est le flux financier à l'entrée et à la sortie le plus important dans une banque? Ce n'est pas compliqué...

2. La T se calcule comme vous l'avez dit : FRN - BFR.

Alors?
Il suffit de "jouer" avec une des 2 composantes.

Comment se calcule le FRN?
FRN = capitaux permanents - actifs immobilisés élargis

Première solution (et pas la seule): vous augmentez votre capital ou vous désinvestissez. De sorte à augmenter vos ressources!

D'autre part, comment se calcule le BFR?
BFR = actifs d'exploitation(3, 40/41, 490/491) - passifs d'exploitation (de 42 à 48 SAUF 43)

Solution : vous diminuez le BFR en effectuant un emprunt, en éliminant vos dettes FRS, etc...

On peut calculer différemment la T aussi : AT - PT...

Si vous avez d'autres questions n'hésitez pas.

Éliminer les dettes fournisseur ne va pas améliorer la trésorerie vu que vous allez diminuer le FRN dans la même proportion que le BFR.

La solution type est d'accroitre le délai de paiement fournisseurs et d'accélérer les encaissements clients.

L'exemple type est la grande distribution. Pas de FRN mais trésorerie importante car BFR négatif. Les clients payent cash mais les fournisseurs sont payes a 60 jours voire au delà.

Juste, merci pour la correction M. Bonfond.

Un grand merci à tous pour vos réponses !!!

Le Besoin en Fonds de Roulement provient des décalages de trésorerie de l'entreprise, autrement dit une entreprise qui décaisse avant d'encaisser aura un besoin en fonds de roulement positif qui pourra être financé par exemple par un découvert bancaire. Une bonne gestion du BFR permet donc de réduire les frais bancaires liés au agios, au frais de du découvert...

Tout cela est bien beau mais la question initiale est limitée à une banque !