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pro forma en comptabilité #1
Bonjour,
J'aimerais savoir si mon raisonnement comptable est correct dans le cas suivant : je dois payer une somme "indicative" avant de recevoir une marchandise venant de l'étranger.
1) Je reçois une "facture" pro forma : 360 (Acompte sur achats pour stock) à 444 (Facture à recevoir)
2) Je paie cette facture pro forma : 444 (Facture à recevoir) à 550 (Banque),
3) Je reçois la facture "définitive" : 604 (Marchandises) et 411 (TVA à récupérer) à 440 (Fournisseurs) et 360 (Acompte)
4) Je paie cette facture : 440 (Fournisseurs) à 550 (Banque)
Merci pour votre aide.
Contribution le : Un an, 7 mois et 8 jours
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pro forma en comptabilité #2
Modérateur
Bonsoir,
A mon avis, il n'y a pas lieu d'utiliser un compte "facture à recevoir" pour une facture "pro forma".
Vos lignes 1 et 2 se résumeront en:
360 Acompte stock
à 550 Banque.
Les lignes 3 et 4 sont correctes.
En fait il n'y a pas lieu de comptabiliser une facture pro forma.
Cordialement.
Contribution le : Un an, 7 mois et 8 jours
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Errarum humanum est, perseverare diabolicum.
Gentil avec les gentils.
