Bonjour,

Je suis occupée de faire remplir ma 2ème déclaration TVA. La 1ère a été faite par mon comptable. Mais comme je n'ai pas beaucoup de frais à déduire, le comptable revient plus cher que ce que je peux finalement déduire (alors autant ne remplir que les montants perçus dans ma déclaration, ce que je suis sur de savoir faire).

J'ai toutefois tenté de comprendre ce que mon comptable avait fait, et en comparant les montants totaux des points 82 et 83 (cadre III donc) avec les frais que j'ai fait le trimestre précédent, j'ai constaté qu'il avait compris dans ces points mes frais de transports en commun et notes de resto. Il me semble pourtant que ces frais sont déductibles pour les impôts seulement. Y aurait-il une erreur ???

Par la même occasion, pouvez-vous me dire ce que représente le point 83 (quel type de frais?)?

Un grand merci d'avance.

Salut,

si par le point 83 vouz voulez dire la case 83 de la déclaration de T.V.A. alors dans ce cas il s'agit de :

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Case 82 : Reprend le montant global - hors TVA - des documents d'entrée reçus (factures & notes de crédits) pendant la période de déclaration et relatifs aux biens ou services qui n'interviennent pas directement dans le prix de revient des biens ou services livrés ou fournis par le déclarant dans le cadre de son activité économique.

Du point de vue comptable, il s’agit des biens ou services divers (fournitures de bureau, les frais de téléphone, de chauffage etc. ...)

Cette Case reprend les mouvements des comptes 61 (tous les services et biens divers), des comptes 62 (uniquement pour les opérations pour lesquelles une TVA a été portée en compte au déclarant (par exemple : cadeaux pour le personnel, vêtements de travail, cantine, etc. ...), des comptes 65 (uniquement pour les opérations pour lesquelles une TVA a été portée en compte au déclarant (par exemple : les frais bancaires, les charges financières liées au contrat de leasing, etc. …) et les comptes 64 (en ce qui concerne la TVA non déductible)

Sont donc exclus, les comptes : 62 (rémunérations, charges sociales et pensions) 63 (amortissements, réductions de valeur et provisions), 64 (autres charges d'exploitation), 65 (intérêts), 66 (charges exceptionnelles), 67 (impôts sur le résultat), 68 (transferts aux impôts différés et réserves immunisées) et 69 (affectations et prélèvements).

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Case 83 : Reprend le montant global - hors TVA déductible - des documents d'entrée (factures & notes de crédits) reçus pendant la période de déclaration et relatifs aux biens ou services considérés comme un investissement, à l'exclusion des investissements portant sur des valeurs financières.

Du point de vue comptable, il s’agit de « bien d'investissement » (machines, bâtiments, véhicules, etc. …)

Cette Case reprend les mouvements des comptes de la classe 2, à l'exception de ceux relatifs aux immobilisations financières (28) et créances à plus d'un an (29).

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Extrait de memento pour la déclaration TVA.

bien à vous

Un grand merci, cela m'éclaire déjà beaucoup.

Donc si j'ai bien compris, frais de resto et de transport en commun ne peuvent pas être pris en compte.

Salut,

c'est quoi votre statut ? en d'autres terme vous êtes indépendant(e) ou salarié(ée).

Si vous êtes indépendant(e) alors sachez qu'on matière de T.V.A.:

Pour un certain nombre de biens et de services, les entreprises ne peuvent déduire aucune T.V.A. Il en est ainsi pour :

- les frais de cafés, hôtels et restaurants sauf si les repas et boissons sont consommés ailleurs ou s’il s’agit de personnel chargé des livraisons (pas administrateurs ni gérants).Les frais engagés par un représentant qui ne livre pas ne peuvent donc entraîner de déduction de T.V.A.

Cependant en matière d'impôts des personnes physiques, Si vos charges réelles sont supérieures au forfait octroyé par l'administration des contributions directes alors dans ce cas vous pouvez déduire

- 69% des frais de restaurant,
- Les frais de déplacement du domicile au lieu de travail sont déductibles au titre de charges professionnelles à raison de 0,15 euro par kilomètre .

Remarque importante :

Les charges professionnelles déductibles sont celles que le contribuable a faites ou supportées pendant la période imposable en vue d'acquérir ou de conserver les revenus imposables et dont il justifie la réalité et le montant.

Bien à vous.

Merci à vous pour vos réponses éclairantes. Je pense pouvoir m'en sortir maintenant.