Bonjour, j'ai quelque points qui restent mystérieux,
-Est-ce que les factures d'électricités, de nettoyage, de loyer ou d'aménagement d'une salle sont à enregistrer dans services et biens divers comme les factures de téléphone par exemple?
-Dans quelle rubrique du plan comptable doit on enregistrer des marchandises en dépot chez un client?
-Comment comptabiliser une augmentation de capital?
-Comment comptabiliser les revenus d'un dépot à terme?
-Et pour finir comment comptabiliser une facture d'un fournisseur pour pénalités (non-respect des conditions de ventes)?

J'espère que quelqu'un pourra m'aider, Merci d'avance!
Martin

Bonjour,

Je peux vous donner des réponses toutes faites à vos questions.

Sur un plan pédagogique, je préfère que vous me donniez vos réponses que je relirai et corrigerai.

Cordialement.

Bonjour
Je sais que c'est pratique courrante sur ce forum,voici mes réponses:
Pour moi les factures d'électricité, diesel , nettoyage sont à traité comme suit

6101 Electricité .....
à 4400 Fournisseur .....

Pour l'amnénagement

2301 Aménagement .....
à 4400 Fourniseur .....

Est ce toujours juste si on détient batiment en location?

Les marchandises en dépot sont à traité comme des marchandises classiques et sont donc dans le compte 3400

Pour les marchandises facturées mais non encore livrée au clients je dirais 3700 Commandes en cours d'exécution

L'augmentation de capital:

1000 Capital ...
à 5500 Banque
pj:statuts

Les revenus des dépot à termes:
5500 Banque ....
à 7510 Produit des actifs circulants

Pour la facture de pénalité je dirais

6430 Pénalité .....
à 4400 Fournisseurs .....


Autre questions mais l'énoncé est trop long que pour le recopier lorsque l'on comptabilise la régularisation de la tva au mois de décembre et qu'on a la balance du mois de novmembre il suffit de rajouter les montants des tva à payer du mois de décembre au montant de tva à payer de la balance de novembre pour trouver le montant de la tva à payer à inscrir dans le livre journal? Je ne sais pas si c'est clair?



Une dernière questions lorsqu'il faut comptabiliser un vol de caisse ou d'ordinateur

Il faut créditer le compte caisse 5700 ou le compte 2300 installations
mais je ne sais pas qoi mettre au débit surement un compte de charges exceptionelles,


Voila mes tentatives de réponses j'espère que vous les corrigerez merci d'avance.
Martin

Bonsoir,

Electricité: oui.
Aménagement: oui.
en location, vous pouvez subdiviser, ce n'est pas impératif.
Les marchandises en dépôt restant la propriété de l'entreprise il n'y a rien de formel à comptabiliser. Eventuellement à inscrire en comptes d'ordre.
Commandes en cours...: oui.

Augmentation de K: faux:
C'est au moins:
5500 banque
1000 capital.
Mais ici il y a une solide ellipse: la création des nouvelles parts, la souscritpion, ne sont pas comptabilisée.
(Voir mon nouveau sujet de ce jour: comptabilité avancée).

Revenus banque et pénalité: oui.

Pour l'acompte TVA, il s'agit d'un mouvement financier, à reprendre sur la déclaration mais non à comptabiliser pour cela. Le journal financier enregistrera le paiement effectif.

Enfin, pour la comptabilisation d'un vol c'est oui.
Le compte de charge exceptionnelle à débiter serait du 664 à 668, selon votre accomodation du PCMN.

Je me dois de vous dire qu'en gros vous avez bien répondu pour cet examen. Bravo.

Cordialement.