Bonjour,

* J'aimerais confirmation de ce que le compte de régularisation passif fait bien partie des capitaux étrangers. On les prend bien en compte pour calculer le FR par le bas du tableau?

* Je voudrais aussi m'assurer de la formule du BFR =

besoin d'exploitation MOINS ressources d'exploitation =

(stock + Clients + compt rég actif) MOINS (case 42 - case 43)=

(classe 3 sauf 37 + la case 40 + rég actif 490/1) MOINS (42-43), vu "qu'on ne fait pas financer un emprunt par un autre emprunt", me dit-on.


* Quand on calcule la trésorerie comme étant FR - BFR, est-ce qu'on utilise la liquidité au sens large (ACirculants -DCT) ou bien au sens strict (AC - stock - compte régu actif) - (DCT - compte régu passif)

Merci pour ce forum sur lequel j'ai déjà trouvé confirmation à la plupart de mes interrogations.