Enregistrement des chèques Repas

Portrait de linawissal
Posté par linawissal
lun, 07/03/2016 - 15:11

Bonjour,

je viens vers vous au sujet de l'enregistrement des chèques repas 

quant je reçois la facture de sodexo  d'un montant de 416.76 (valeur des chèques 5,60) et on est pas assujettie à la TVA  : je l'encode comme suit : 623300        358.40 

                    612500         58.36

                                      F sodexo   416.76   

 

ET LORS DE LA RECEPTION DES FICHES DE PAIES DE L UCM JE CREDITE LE COMPTE 623300 pour la participation des travailleurs 

mais je suis surprise que au 31/12/2015 mon compte 623300 n'est pas soldé et il présente un solde débiteur 

est ce que vous pouvez m'aider et me dire si ma méthode d'encodage et correcte ou pas ? 

Toutes les réponses

La participation du travailleur étant moins élevée que le coût du chèque, il est normal que le compte présente un solde débiteur.

est ce que la methode que j'utilise est correcte ou pas ? 

 

merci pour votre réponse 

Votre méthode est correcte mais une comptabilisation de la quote-part du travailleur en 744*** est aussi correcte.

je rajouterai qu'il existe en effet plusieurs méthodes de comptabilisation dont une qui consiste à enregistrer les achats au débit d'un compte de caisse 57... ; la valeur des chèques non distribués devant apparaître au bilan au 31/12

les crédits seront enregistrés lors de leur distribution avec l'écriture mensuelle de paie - la valeur nette prise en charge par l'ASBL sera alors débitée en 62 (avec la variante exposée par RADCP càd débiter la valeur faciale des chèques en 62 et la part prise en charge par les travailleurs en 74)