Comptes devises étrangères

Portrait de shero1040
Posté par shero1040
mar, 22/06/2021 - 18:27

Bonjour,

Mon entreprise dispose d'un compte en EUR et d'un autre en USD.

Après transfère interne de 7962,57 € de ma banque A (EUR) vers ma banque B (USD), B est débité de 9700 USD (taux du jour : 1,21820 USD/EUR).

L'écriture est donc la suivante : 

Débit      5501 Banque B        7962,57
Crédit     550  Banque A                         7962,57

 

Après une semaine (le taux de change à varié depuis), je paye un fournisseur avec ma banque B 9000 USD, comment enregistrer cette écriture svp ?

Imaginons qu'en fin d'année il me reste 700 USD dans ma banque B et que le taux est à 1,19 USD/EUR, comment enregistrer cet écart ?

 

Toutes les réponses

Plusieurs solutions !

Simple règle de trois

Taux de change du jour

Taux de change conventionnel

En fin d'année

Valorisation sur base du taux du jour et différence en 754/654

Merci beaucoup.

Le 23/05 :transfère bancaire de 9700 USD  ==> taux = 1,21820 USD/EUR et réception de facture de 9000 USD :

Débit      5501 Banque B                              7962,57
Crédit     550  Banque A                                                  7 995,52
Débit      60   Frais bancaires                           32,65 

Débit      604 Achat de marchandises           7 387,94
Crédit     440  Fournisseurs                                             7 387,94

Le 23/06 : Décaissement de 9000 USD (règlement fournisseurs) ==> taux = 1,19375 USD/EUR

Débit      440 Fournisseurs                          7387,94
Crédit     5501  Banque B                                                 7539,26
Débit      654 Charge diff. change                151,32

 

Le 31/12 :  taux = 1,18, il reste 700 USD dans la banque B

Débit      5501  Banque B                         18,6
Crédit     497  écart de conversion favorable                      18,6

 

Encore une question, étant donné que les 9000 USD on servi à commander de la marchandise hors de l'Union Européenne et que je dispose de l'autorisation de report de la TVA due à l'importation, quand dois-je enregistrer et déclarer celle-ci ? Lors de la réception de la facture (le 23/05) et donc la déclarer en T2 ou le jour de l'importation (le 1/08) et donc la déclarer en T3 ?

 

Votre 497 est faux !

Etant posé l'écart entre la date de la facturation et celle de l'importation, j'estime que vous ne savez pas calculer corrrectement la tva (et les droits) due  ...

Il faut donc EXIGER de votre professeur qu'il vous dise ce qu'il veut !

Quelle est l'erreur sur le 497 svp ?

Ce n'est pas un cas d'école mais un cas réel (je n'ai pas de professeur). Etant donné que je ne connait pas encore le montant de la TVA et les frais de douanes, j'imagine qu'ils devront être comptabiliser lors de l'importation et non avant :

Débit 4110 TVA sur achats    
Crédit 451 TVA sur importations avec report de paiement    
Crédit 452 Autres impôts et taxes belges    

 

C'est alors encore plus problématique ...

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Désolé pour la dureté des propos ...