Salaire 36k + Indépendant : Quelle solution choisir ?

Portrait de spit06
Posté par spit06
lun, 06/05/2019 - 13:46

Bonjour,

Je travaille actuellement en tant que salarié à temps plein et, à cela, j'aimerais ajouter une activité d'indépendant.
Je suis en train d'analyser les différentes possibilités et je me permets de m'adresser à cette merveilleuse communauté pour m'aiguiller un petit peu dans mes recherches.

Salaire temps plein (brut) - 36 000 €
Revenu annuel brut estimé en tant qu'indépendant - 15 000 €

Si je comprends bien, en prenant le statut d'indépendant complémentaire, l'entièreté de mon revenu d'indépendant se rajoutera à mon salaire d'employé et se retrouvera donc dans la tranche d'imposition 45%, voire 50% si je dépasse les 40 000 au total.
Pour calculer ce qui me restera dans ma poche en tant qu'indépendant je donc dois d'abord soustraire les charges (quasi inexistantes car profession free-lance dématérialisée. Nous considérerons donc qu'elles sont nulles), puis à cela déduire les cotisations sociales et sur ce qui reste, décompter 45% pour l'IPP.

Pour calculer ce qui me restera en net pour mon revenu d'indépendant, nous aurons :

Tranche d'imposition jusqu'à 40k (45%) : 40 000 - 36 000 = 4 000€
CA sans charges : 4 000 - 0 = 4 000 €
CA sans charges - cotisations sociales : 4 000 - 21% = 3 160 €
A cela on deduit l'IPP : 3 160 - 45% = 1 738 €

Tranche d'imposition au-delà de 40k (50%): 15 000 - 4 000 = 11 000 €
CA sans charges : 11 000 - 0 = 11 000 €
CA sans charges - cotisations sociales : 11 000 - 21% = 8 690 €
A cela on deduit l'IPP : 8 690 - 50% = 4 345 €

Si on considère que je n'ai pas de charge, il me restera (1 738 + 4 345 =) 6 083 € en poche. Mon calcul est-il correct ?

Vu ma situation, quelle serait la solution la plus avantageuse ?
Me lancer en tant qu'Indépendant complémentaire ? Ouvrir une SPRL? J'ai également entendu parler du régime de la franchise en Belgique, mais je ne sais pas si ce régime pourrait s'appliquer à mon cas et si il serait avantagieux.

Merci d'avance pour votre aide,

David

Meilleure réponse

Petite erreur dans vos calculs :

Brut : 15.000

Social : 3.150

Imposable : 11.850

dont 4.000 à 45 % et 7.850 à 50 % ou 1.800 + 3.925 soit 5.725

Net : 6.125

Remarque : vous avez oublié les taxes communales

Passer en société vous coûtera des frais supplémentaires  SAUF à envisager de NE PAS toucher ces revenus pendant de TRES nombreuses années

Le régime de la franchise est intéressant dans votre cas

 

1 vote actuellement | +1 Répondre

Toutes les réponses

Petite erreur dans vos calculs :

Brut : 15.000

Social : 3.150

Imposable : 11.850

dont 4.000 à 45 % et 7.850 à 50 % ou 1.800 + 3.925 soit 5.725

Net : 6.125

Remarque : vous avez oublié les taxes communales

Passer en société vous coûtera des frais supplémentaires  SAUF à envisager de NE PAS toucher ces revenus pendant de TRES nombreuses années

Le régime de la franchise est intéressant dans votre cas

 

1 vote actuellement | +1 Répondre

Bonjour Jojo,

 

Merci pour votre réponse.

1) En ce qui concerne les taxes communales, devrais-je encore la déduire du résultat net que nous avons? Comment faudrait-il la calculer pour Bruxelles?

 

2) Si je comprends bien, une SPRL serait plus intéressante si j'y laisse l'argent (25% - impôt des sociétés). Cependant, si je souhaite retirer l'argent, je devrais d'abord payer l'impôt des sociétés puis à cela faire tous les calculs que nous venons d'avoir fait (cotisations sociales + IPP ) donc encore retirer 21% et 45/50% ? Mon raisonnement est-il correct ?

 

3) En ce qui concerne le régime de la franchise, je comprends que je ne devrais pas payer de TVA. Toutefois, est-ce le seul avantage que ce régime apporte?

 

Merci,

David

1. Le calcul que vous proposez n'est pas correct. Votre taxation serait ASSEZ similaire puisqu'il n'y aurait pas de taxation de la société (Vous prélevez le bénéfice !)

2. Vos clients ne paieraient pas de tva en plus. C'est donc un gain indirect puisque votre prestation pourrait coûter (un petit peu) moins cher.

Vous avez également oublié de déduire vos frais forfaitaires sur vos salaires et vos revenus d'indépendant.

 

@Poissons merci pour la remarque! 

Le calcul serait donc le suivant:

Brut : 15.000

Brut - frais forfaitaires (30%) : 15 000 - (30%*15 000) 10 500 €

=> On calcul les cotisations sociales sur la base de ce montant: 21%*10 500 = 2 205 €

Imposable : 10 500 - 2 205 = 8 295 €

IPP : 4.000 à 45 % et 4.295 à 50 % ou 1.800 + 2 147 soit 3 947 €

Net : 15 000 - 2 205 - 3 947 = 8 848 €

 

Est-ce correct ?

 

@Jojo merci pour l'explication concernant le régime de la franchise, intéressant! )

Pour autant que vous soyez reconnu comme profession libérale, le calcul est ok !

L'affirrmation de Jojo me semble  evoir être un peu atténuée :

- il faut également tenir compte des frais forfaitaires sur les salaires

- les frais forfaitaires pour revenus d'indépendant se calcule sur le brut MOINS les cotisations sociales payées

- le forfait de 30 % s'applique si les revenus d'indépendant sont des bénéfices. Le forfait pour les profits se calcule selon des tranches.

@Poissons - Donc si les frais forfaitaires se déduisent du revenu imposable, le calcul sera le suivant:

Brut : 15.000
Cotisations sociales: 3 150 (21%*15 000)
Imposable: 11 850 (15 000 - 3 150)
Imposable - frais forfaitaires (30%) : 11 850 - (30%*11 850) = 8 295 €

IPP : 4.000 à 45 % et 4.295 à 50 % ou 1.800 + 2 147 soit 3 947

Net : 15 000 - 3 150 - 3 947 = 7 903 €

 

Par contre, si j'ai des charges, je les déduis AVANT de calculer les cotisations sociales? (contrairement aux frais forfaitaires qui se déduisent APRES les cotisations sociales payées)

Merci à tous pour vos réponses! :)

Passer en société vous coûtera des frais supplémentaires  SAUF à envisager de NE PAS toucher ces revenus pendant de TRES nombreuses années

Quelqu'un aurait des précisions ?

 

Combien de temps ? Quel taux d'imposition ? 

Trop complexe pour une réponse sur un site.