Achat société avec compte privé

Portrait de Akwel
Posté par Akwel
mer, 02/02/2011 - 13:13

Bonjour,

Je suis entrain d'encoder la comptabilité de la petite société de mon père et je suis confronté à un problème :
il achète certains biens professionnels en même temps que des biens privé et paie ensuite le tout avec son compte privé.
Ensuite, il se rembourse le bien professionnel avec le compte de la société.

Voici comment j'ai encodé cela jusqu'à présent :

Exemple.
Réception de la facture :
612400 Petit matériel.................80
489000 Achats privés................20
       à 440 Fourn..............................100

Réception de l'extrait de compte, où il se rembourse le bien professionnel :
440 Fourn.................................80
       à 550 Banque...........................80

Ensuite, quid pour solder le fournisseur ?
Dois-je passer une écriture du type : 440 Fourn à 416900 ?

Biensûr, je sais évidement (et lui aussi !) qu'il faut éviter cette façon de faire mais trop tard, le mal est fait...
Merci de votre aide :)

Toutes les réponses

undefinedundefinedundefined

Bonjour,

Il est clair que ce ne sont pas des opérations à réaliser surtout au niveau du contrôle du fisc.
Bref, les deux fournisseurs sont différents?
Votre père et le fournisseur professionnel?
Je conseillerai, sans pour autant que ça soit la seule solution, de faire une note de frais au nom de votre père
Vous dite qu'il a payé des bien privé avec son compte privé...
alors pourquoi écrivez vous un 4890 au débit?

Ce n'est pas une créance de la société vis-à-vis de votre père. D’ailleurs, il paye avec son compte privé et non avec celui de la société.

La 1e écriture:
6214 (frais professionnel)
499 (frais privé)
à 440 (fournisseur A)
(499 car votre père n'a pas touché au finance de la société en utilisant sa carte pour ce type d'achat)
(attention, s’il avait utilisé la carte de la société, alors il y aurait eu un compte 416 car la société aurait eu une créance vis-à-vis de votre père)

Avec la note de frais (2e écriture)

499 (facture du fournisseur A) pour le montant du par la société de votre père pour cet achat professionnel
à 440 Note de frais "votre père"

Payement:
440 note de frais
à 550 banque

OD:
440 fournisseur A
à 499 (l'achat privé n'aura fait que transiter dans les comptes)

499 (montant de l’achat professionnel)

Bonjour Talon,

Merci pour votre réponse très complète et très claire.
Effectivement je viens de me rendre compte que le 489 n'était pas correct : un passif au débit n'est pas une dette pour la société. Mea-culpa.

J'ai oublié de préciser une chose : la société est assujettie exemptée.

(Dans mon exemple, le 440 est une seule et même personne : le magasin. Pas très correct non plus j'imagine mais vu l'état des choses, je ne voyais pas trop comment faire autrement)

Le souci, c'est qu'il s'est remboursé durant toute l'année 2010 (ca concerne au moins 20 factures !) sans jamais émettre de note de frais. Donc à moins de faire des notes de frais antidatées correspondant aux remboursements ? (Pas bien d'antidater je sais, mais y'a-t-il vraiment une autre solution ? surtout qu'on n'a pas de déclaration TVA, donc ca ne pose pas vraiment de problème pratique)

Vous ne jouez pas avec de faux documents !

Vous passez tout simplement par un compte courant administrateur !!!

Jojo,

Un 416 donc. Si je comprends bien ce que vous me proposez, ca donne alors ceci :

Facture
6214..................80
499....................20
        à Fourn............100

OD
Je solde le fournisseur avec le CC Gérant

Fourn...............100
       à 416...............100

Extrait de compte
Remboursement du bien professionnel sur CC Gérant

416...................80
       à 550..............80

OD
Solder le compte d'attente

416..................20
      à 499..............20

Est-ce correct ?

Oui mais plus simple encore, vous remplacez votre 499 par 416 directement.

Merci beaucoup Jojo