Comptabilisation de chèque repas.

Posté par Anonyme
mar, 29/12/2015 - 11:54

Bonjour,
J'ai un problème pour l'enregistrement de l'écriture suivant: "Nous réceptionnons 40 chèques repas d’une valeur unitaire de 6 € (bordereau de livraison)."
Moi je l'aurai enregistrer de la manière suivante : 6230 Autre frais de personnel Débit 240€
                                                                               4400 à Fournisseur Crédit 240€
Sauf dans la correction qui m'est fournie l'enregistrement m'est présenter comme ça : 6230 Autre frais de personnel Débit 240€
                                                                                                                                         5800 à Virement interne Crédit 240€
Je ne comprend pas pourquoi c'est le compte 5800 qui est créditer au lieu du compte 4400 ?

 

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En fait, vos chèques repas sont considérés lors de leur réception comme une encaisse.

Logiquement, l'écriture la plus correcte est celle-ci :

579 Caisse chèque repas             240

6135 commission                          20 (montant tout à fait aléatoire de ma part)

411 TVA (s/commission)                 4,20

à  4400 fournisseurs                                      264.20

 

Lorsque vous remettez les chèques repas au personnel, l'écriture découle de la fiche de paie établie par le secrétariat social car il y a participation du travailleur dans le coût du chèque et vous aurez l'écriture suivante lors de la remise des chèques

6230 Autres frais de personnel       196,40 

459 autres dettes sociales               43,60

            à 579 caisse chèques repas                 240,00

le compte 459 ayant enregistré la participation du travailleur