Ecritures de liquidation compliquées...

Portrait de pocobe58
Posté par pocobe58
sam, 29/01/2011 - 21:13

Bonjour à tous,

Tout d'abord, je voudrais souligner que je vous lis depuis plusieurs mois et que j'ai pu trouver une aide précieuse sur ce forum.

En effet, j'avais créé une société et j'ai du faire ma compta moi même: plan comptable dans une main, logiciel ciel compta dans l'autre.

Aujourd'hui, la société est dissoute et cela me pose des problèmes pour établir le dernier bilan, voilà pourquoi:

La procédure de liquidation a été une procédure simplifiée. C'est-à-dire que la dissolution et la liquidation ont eu lieu le même jour dans le même acte.

Mais d'un point de vue comptable, malgré la liquidation prononcée, il reste:

1) 110 euros de TVA en amont à récupérer auprès de l'administration (qui apparaît dans les créances)

2) Une facture fournisseur de 45 euros à payer (qui apparaît dans les dettes)

3) Les frais d'actes de dissolution, je n'ai pas encore la facture ET j'ai avancé (avec le compte bancaire de la société) le jour de la liquidation une provision de 1000 euros (le surplus me sera reversé si les coûts de publication ect... sont moins onéreux)

Quelles sont donc les écritures à passer?

Merci par avance.

Toutes les réponses

Très bizarre sauf s'il s'agit d'une question scolaire !

En effet, pour la liquidation, vous deviez avoir un "bilan" de clôture !

Qui va payer la dette ?
Qui va recevoir le solde tva au travers de quel compte financier ?

Si vous avez payé un acompte via la banque de la société, l'écriture DOIT déjà être passée !

Sinon, débit Frs à crédit Service financier !!!

Jojo a écrit: Très bizarre sauf s'il s'agit d'une question scolaire !

En effet, pour la liquidation, vous deviez avoir un "bilan" de clôture !

Qui va payer la dette ?
Qui va recevoir le solde tva au travers de quel compte financier ?

Si vous avez payé un acompte via la banque de la société, l'écriture DOIT déjà être passée !

Sinon, débit Frs à crédit Service financier !!!

Bonjour,

Non, il ne s'agit pas d'une question scolaire. Une précision peut être importante, c'est une société luxembourgeoise.

La procédure de dissolution a lieu par devant notaire. Ce dernier m'avait demandé un bilan avant de dissoudre. Par conséquent, il connaissait la situation comptable. Il n'y voyait pas d'inconvénient pour effectuer une procédure simplifiée.

Est ce que je dois passer le solde de TVA d'un compte de tiers à un autre compte, ou peut elle rester à sa place?

La facture de fournisseur doit elle passer sur un autre compte ou peut elle rester à sa place?

Merci par avance.

Vous m'en direz tant !

Je suppose que vous allez payer de votre poche !

Débit Frs à (Mon) compte courant

Compte courant à Banque quand vous sortez tout l'argent du compte

Compte courant à solde tva à recevoir

Pour les 1.000 euros déjà versés,

compte courant à Banque

Que je comprenne bien.

Mon bilan de dissolution se confond avec mon bilan de liquidation, ou je dois produire 2 bilans distincts?

Dans le cas de la confusion ou de celui de liquidation, la présentation doit elle être la suivante:

Solder tous les comptes de tiers (TVA et fournisseur).

Mettre le compte banque à 0.

Passer une opération sur le compte courant associé qui déduit la facture fournisseur restante, crédite la TVA, récupère l'argent qui était encore sur le compte banque.

A la fin le compte courant associé représente un solde créditeur.

N.B: en ce qui concerne les frais de notaire, j'ai passé une écriture "provision charge exceptionnelle"/ "compte banque" au jour de la dissolution/liquidation.

Merci.

Vous avez tout compris.

Merci pour votre aide JOJO.

Bonjour,
Je viens de voir cette discussion...et comme la situation se rapproche de la mienne, j'aurais l'une ou l'autre question à ce sujet.
Comme je l'avais indiqué dans une autre discussion sur ce forum, je suis associé unique d'une sarl qui va être dissoute cette semaine suivant la procédure de dissolution / liquidation simplifiée devant notaire.

La société a cessé son activité et le bilan est le suivant :

ACTIF :
   Tva à récupérer : + 44,73
   Banque : + 8844,23

PASSIF :
   Capital : + 12500
   Résultats reportées : - 5604,40 (perte)
   Résultat de l'exercice 2011 : + 1993,36 (bénéfice)

Voici mes questions (un peu scolaire désolé) :

1) Concernant le bénéfice de l'exercice 2011...La société va être dissoute cette semaine et en tant qu'associé unique je vais récupérer les avoirs restants de ma société.

Suis-je obligé de respecter l'affectation du bénéfice 2011 à la réserve légale 5% malgré une perte des exercices précédents reportée à l'exercice 2011
OU
puis-je effectuer directement l'opération suivante « Résultats reportés à Résultat de l'exercice » pour me retrouver un compte « Résultats reportés » à -3611,04?

2) Je compte créer un bilan de « dissolution / liquidation » en parallèle du bilan ci-dessus afin de solder les comptes, mais n'ayant jamais fait cette opération, je souhaiterais avoir votre avis sur les écritures suivantes...pouvez-vous svp me dire si elles sont correctes :
 
Dettes envers associés et actionnaires (équivalence luxembourgeoise du compte 4894 Associés, actionnaires)
  à
     Capital
     Résultats reportés
     Tva à récupérer
     Banque

Merci d'avance

Point 1
Compensation de la perte antérieure

Ecriture

Capital 12.500
à Associé 44,73
à Pertes reportées 3.611,04
à Banque 8.844,23