Ouverture de crédit hypothécaire ASBL

Posté par Anonyme
ven, 05/06/2015 - 11:37

Bonjour,

Un de nos client à décidé de financer la construction d'un nouveau bâtiment par une ouverture de crédit hypothécaire. Comptablement, celà me pose un soucis, dans le sens ou la banque ne prête pas les fonds, mais les met à disposition. En pratique, au lieu de débiter le compte de 400 000€, le compte se verra au final crédité du même montant. Le problème est donc le suivant: étant donné qu'il va falloir créditer le compte 173 pour l'ensemble de la somme prélevée, quel compte vais je devoir débiter en contrepartie?!

 

D'avance merci,

 

Jb

 

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Le compte du fournisseur

Merci, mais j'ai du mal à saisir.

 

A l'encodage de la facture:

 

D construction  50 000€

C fournisseur 50 000€

 

Si je vous suis, il faut ensuite que je passe une OD:

 

D fournisseur 50 000€

C Ets de crédit à long terme 50 000€

 

Ca règle mon problème avec le 173, certes, mais quid du traitement du paiement du fournisseur dans mon financier?

D ??? 50 000€

C Compte bancaire 50 000€

Quand je regarde les extraits de ma cliente, je constate qu'à terme, son compte sera à -400 000€

Qui paye le fournisseur, votre cliente ou sa banque?

On recommence tout à zéro eu égard au faux problème que vous soulevez !

En effet, vous déclarez recevoir une OUVERTURE de CREDIT ou en termes simplistes l'autorisation d'aller en NEGATIF sur votre compte bancaire principal ou spécifique.

Il en découle qu'il n'y aura que deux écritures avant bilan

 

Immobilisations à Fournisseurs

Fournisseurs à Banque

Au bilan

Banque  (400.000,00) à Passif à long terme (400.000,00)

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Ne pas oublier les écritures en compte d'ordre !!!

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C'est la solution que j'avais retenue au départ...puis je me suis demandé si c'était comptablement juste. En effet, au 31/12/2014, mon 5500 au bilan ne reprendra pas le montant qui figure à cette même date sur mon extrait de compte. Du coup, ai-je bien compris?

Pour les écritures en compte d'ordre, c'est plus compliqué dans le sens ou je ne suis pas en mesure de dire à partir de quand la cliente commencera à rembourser. Autrement dit, elle est incapable de me donner le montant à placer en 422.

En fait non, c'est impossible. si je transfère une partie du crédit en 5500 vers le 173 en fin d'année, le solde du premier extrait de compte de l'année suivante ne correspondra pas avec le solde de départ du programme comptable!

Il est EVIDENT que vous devez justifier DEUX comptes sur base d'un seul extrait !

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