Calcul du BFR

Portrait de kessback
Posté par kessback
lun, 13/08/2012 - 11:02

Bonjour à vous tous ,

 

J’ai une question concernant le calcul du BFR lié à une vente spécifique. J’ai l’impression que deux logiques peuvent se justifier, et j’aimerais savoir laquelle adopter.

 

Soient une vente de 1000€ HT et un délai de paiement client de 75 jours ;

Soient un prix fournisseur de 850€ et un délai paiement fournisseur de 40 jours ;

Soient un taux de TVA de 21% et un délai de paiement de la TVA de 35 jours.

 

1)      Le BFR client est égal à 1000 x 1.21 x (75/365) – 850 x (40/365) – 1000 x 21% x (35/365)= 135€

2)      Le BFR client est égal à 850 x (75-40)/365 + 1000 x 21% x (75-35)/365 = 104€

 

J’utilisais jusque là la formule 1, mais mon supérieur me propose la formule 2 et je ne sais justifier tel ou tel choix.

 

Merci par avance ! 

Toutes les réponses

Vos équations ne sont pas exactes !

Pourriez-vous svp préciser votre réponse ? A quel(s) niveau(x) trouvez-vous une erreur ?

Je n'ai jamais vu un paiement à un fournisseur sans la tva ... (Lorsqu'elle s'applique naturellement, ce qui est le cas dans l'exemple !)
Etc.

D'accord, donc si au lieu de considérer les achats HT je les considère TTC, laquelle des deux formules est-elle la plus juste selon vous et pourquoi ?

1000 x 1.21 x (75/365) – 850 x 1.21 x  (40/365)  – 1000 x 21% x (35/365)= 135€
 ou

850 x 1.21 x (75-40)/365 + 1000 x 21% x (75-35)/365 = 104€

Les deux me paraissent justifiables....grrr

Merci en tout cas.

je ne comprends pas que vous ne puissiez pas traduire correctement le problème !

Soient une vente de 1000€ HT et un délai de paiement client de 75 jours ;

Soient un prix fournisseur de 850€ et un délai paiement fournisseur de 40 jours ;

Soient un taux de TVA de 21% et un délai de paiement de la TVA de 35 jours.

Dans 35 jours, je dois payer la tva soit 1.000,00 x 21 % - 850,00 x 21 % = 31,50
Dans 40 jours, je dois payer le fournisseur 850 x 121 % = 1.028,50
Dans 75 jours, je dois recevoir du client 1.000 x 121 % = 1.210,00

Donc, je suis à découvert de 31,50 pendant 5 jours (40 - 35)
Puis, je suis à découvert de 1.060,00 (31,50 + 1.028,50) pendant 35 jours supplémentaires (75 - 40)
soit (Avec votre formulation) 31,50 x 5/365 + 1.060,00 x 35/365 = 0,4315 + 101,6438 = 102,0753 ....

Tout cela est et reste une belle démonstration mathématique puisque je DOIS avoir en caisse au moins 31,50 ou 1.060,00 euros pour payer la tva et le fournisseur et pas seulement les 102,00 théoriques !!!

Bonjour,

Il existe plusieurs méthodes de calcul du BFR.
Il y a le BFR normatif ou le BFR bilanciel.
Plus d'infos sur les modes de calcul :
AUTO-PUBLICITE SUPPRIMEE !
Cordialement,
Bertrand

ATTENTION

Avec cette première intervention deux mois ou un an plus tard, vous créez le doute en ne signalant pas CLAIREMENT que votre information est basée sur la législation FRANCAISE !!!

Nous sommes, rappelons-le, sur un site BELGE