Calcul des revenus nets d'indépendant à titre principal

Portrait de CarrotCake
Posté par CarrotCake
mer, 30/01/2013 - 14:54

Bonjour,

Je songe sérieusement à quitter mon statut d'employé pour devenir indépendante à temps plein.
Je sais que je vais devoir consulter un comptable :) mais je cherche d'abord à savoir si je rêve en couleurs au niveau de la viabilité financière du projet et j'ai beaucoup de mal, malgré toutes mes recherches sur le web (UCM, Min Fin...), à estimer ce que j'aurais réellement en poche. Est-ce qu'il est correct de le calculer ainsi:
- CA annuel, j'estime 40.000€ HTVA
- J'enlève les cotisations sociales, autour de 2500€ par trimestre --> reste 30.000€
- Je suppose que je peux déduire ici aussi une PLC sociale, soit 9,40% de 40.000€, c'est bien la base de calcul aussi? soit 3.760€, reste 26.240€
- Je peux encore soustraire: véhicule en leasing + assurance/carburant, connexion internet et matériel informatique (ordinateur, imprimante), GSM...
Je ne peux pas encore estimer où j'en serais mais disons pour l'exemple qu'il reste 18.000€. Ca serait donc mon "revenu brut" sur lequel je payerais les impôts, correct?
25% 1er tranche soit 7.900*0.25 = 1975
30% 2e tranche soit 11240-7900= 30% * 3340 = 1002
40% 3e tranche soit 18000-11240 = 40% * 7490 = 2204
TOTAL: 5081
Je ne sais pas si j'ai droit à des réductions d'impôts ni comment les calculer, mais admettons que je n'en aie pas.
Il reste donc 12.819€ de revenus nets, c'est correct? (et un peu désespérant, d'ailleurs, ça fait 1.068€/mois)
Question bonus: j'ai calculé mon CA annuel ici sur base d'un nombre d'heures facturées et d'un taux horaires que je pense pessimiste pour mon secteur. Imaginons que cela soit 60 ou 70.000€... à quel montant est-il plus intéressant en général de constituer une SPRL que de rester en PP?
Merci!

Toutes les réponses

Trier les réponses par

Bonsoir CarrotCake,

Juste avant de m'absenter quelques jours, j'ai le temps, si ça peut vous aider de vous soumettre mes remarques:

- CA 40000 suppose donc résultat brut d'entreprise (Prestation de service, sans vente de marchandise)
- Les cotisations sociales, et PLC, se calculent sur les revenus nets.
- Tout contribuable a droit à une quotité exemptée minimale, vous la trouverez là où vous avez trouvé le calcul de l'impôt.
- Ne sous-estimez pas les frais généraux (Locaux, téléphone, électricité, chauffage, assurances, frais d'établissement .......) même si vous me répondez que vous travaillerez chez vous.
- Ne sur-estimez pas le temps qu'il vous retera pour prester vos heures de production après le temps passé pour votre administratif, publicité, contact clientèle, prévisions, statistiques, etc.....)
- Essayez prudemment en PP avant de penser société.

Bonsoir Melima et grand merci. J'ai deux questions cependant (de néophyte, j'avoue...)

Melima a écrit:

- Les cotisations sociales, et PLC, se calculent sur les revenus nets.

Cela veut-il dire que je dois d'abord déduire tous les frais (voiture, PC, GSM...) et calculer les cotisations et PLC sur ce qu'il reste à ce moment-là?

Melima a écrit:

- Tout contribuable a droit à une quotité exemptée minimale, vous la trouverez là où vous avez trouvé le calcul de l'impôt..

Exact, 6.430€. Cela veut-il dire que je les enlève purement et simplement et que je refais mon calcul d'imposition tranches sur le montant qui reste?

Merci d'avance, cela m'éclaire déjà beaucoup :)

Cela veut-il dire que je dois d'abord déduire tous les frais (voiture, PC, GSM...) et calculer les cotisations et PLC sur ce qu'il reste à ce moment-là?

Oui, (attention aux rejets pour voitures mixtes) et les amortissements s'il y a lieu.

En ce qui concerne les quotités exemptées, vous ajoutez les autres possibles, comme celles pour enfants à charge, pour personne isolée avec enfant à charge, par exemple.

Vous faites avec ce montant, exactement le même calcul que celui que vous avez fait pour le calcul de l'impôt, et le montant obtenu, vous le déduisez des 5081, pour reprendre votre exemple.

Résultat = impôt de l'état, et puis il faut ajouter l'impôt communal, (+/- 7 % suivant les communes)
Vous aurez ainsi une estimation fiable, qui pourrait encore être légèrement modifié par les crédits d'impôt pour bas revenus d'activité, majoration pour absence de versements anticipés ou bonus)

Melima a écrit:

Cela veut-il dire que je dois d'abord déduire tous les frais (voiture, PC, GSM...) et calculer les cotisations et PLC sur ce qu'il reste à ce moment-là?

Oui, (attention aux rejets pour voitures mixtes) et les amortissements s'il y a lieu.

En ce qui concerne les quotités exemptées, vous ajoutez les autres possibles, comme celles pour enfants à charge, pour personne isolée avec enfant à charge, par exemple.

Vous faites avec ce montant, exactement le même calcul que celui que vous avez fait pour le calcul de l'impôt, et le montant obtenu, vous le déduisez des 5081, pour reprendre votre exemple.

Juste pour être sûre que j'ai bien compris. Je n'ai pas d'enfant à charge, pas d'emprunt, pas d'immobilier... (ma déclaration d'impôts actuelle est extrêmement simple!)... disons que j'ai uniquement l'exonération sur les 6400€, je ne comprends pas si je dois les enlever avant le calcul des tranches, ou déduire 6400€ de mon total à payer après calcul des tranches sur l'entièreté du revenu?

Grand merci pour votre aide, c'est déjà bcp plus clair! Pour les finesses, je verrai en direct avec un comptable :)

Vous avez fait votre calcul sur 18000 et avez obtenu 5081. Plaçons le à gauche.

A droite, les 6400, quotité exemptées, ( actuellement, c'est plus) sont bien dans la tranche à 25%,
donc 6400 * 25% = 1600 = la réduction d'impôt.

   5081 (Impôt de base)
  -1600 (Réduction d'impôt)

= 3481 (Impôt de l'état)

Melima a écrit: Vous avez fait votre calcul sur 18000 et avez obtenu 5081. Plaçons le à gauche.

A droite, les 6400, quotité exemptées, ( actuellement, c'est plus) sont bien dans la tranche à 25%,
donc 6400 * 25% = 1600 = la réduction d'impôt.

5081 (Impôt de base)
-1600 (Réduction d'impôt)

= 3481 (Impôt de l'état)

Merci!

Partenaires