achat intracommunautaire avec escompte

Portrait de LOULOU3772
Posté par LOULOU3772
mer, 21/11/2012 - 14:31

Bonjour,
Quelqu'un pourrait il me renseigner sur les écritures comptables à passer dans mon journal d'achat car après avoir demandé à mon cabinet comptable, je reste en désaccord avec eux ?
j'ai acheté un quad chez un fournisseur au Luxembourg, voici ce qui est indiqué sur ma facture :

QUAD montant HT : 1 714,13
Participation Marketing et Communication montant HT : 20,00

soit une facture totale de 1 734,13€ HT

J'ai bénéficié d'un escompte de 1% sur le montant HT du Quad soit 1 714,13 - 1% = 1 696,99
et j'ai donc réglé un total de1 716.99€

La comptable me dit que je dois enregistrer /
au Crédit
4010009 Fournisseur 1 734,13
7650000 Escompte 17,14
4452000 TVA due Intracomm. 336,53

au débit
6070003 Achat Quad 1 751,27
(60700003car compta analytique pr différencier avec achat scoot)
4456300 Tva s/Achat marchandises 336,53

J'ai été 12ans dirigeant d'entreprise et je faisais ma comptabilité mais n'ai jamais eu de telle facture. Je reste en désaccord avec la comptable car même si je n'ai pas de diplôme, je sais que mon compte d'achat 6070003 est erroné puisque mon achat de Quad est de 1716.99. Aussi, en fin d'année au bilan, la marge sur mes véhicules sera fausse si j'applique ça méthode.
De plus, je m'interroge car elle met dans le 4456300 toute la TVA y compris celle de l'escompte..?

Je remercie sincèrement ceux qui me viendront en aide car elle souhaite venir en rendez-vous la semaine pro, pour corriger à sa façon ma comptabilité en vue du bilan et reste interloquée qu'en étant diplômée, on ne soit pas plus méticuleux.
Merci à tous et bonne journée

Meilleure réponse

Pour la méthode, votre comptable a raison, l'escompte est un produit financier. L'escompte est en principe exclu de la base TVA bien que cela ne change rien dans votre cas.

Par contre, je ne suis pas d'accord sur le reste de l'écriture. Vu que vous enregistrez directement l'escompte (compte 75 et non pas 76) il faut le déduire du compte fournisseur (compte 44 et non 40).t

De plus vous avez ajouté l'escompte au prix de base dans votre compte 60. Ce compte doit enregistrer 1734,13 soit le prix sans tenir compte de l'escompte.

Toutes les réponses

Pour la méthode, votre comptable a raison, l'escompte est un produit financier. L'escompte est en principe exclu de la base TVA bien que cela ne change rien dans votre cas.

Par contre, je ne suis pas d'accord sur le reste de l'écriture. Vu que vous enregistrez directement l'escompte (compte 75 et non pas 76) il faut le déduire du compte fournisseur (compte 44 et non 40).t

De plus vous avez ajouté l'escompte au prix de base dans votre compte 60. Ce compte doit enregistrer 1734,13 soit le prix sans tenir compte de l'escompte.

C'est bien pour cela que je ne suis pas d'accord avec ces écritures.

Voici comment moi j'ai enregistré la facture :

au Crédit
4010009 Fournisseur 1 716.99
7650000 Escompte Obtenu 17.14
4452000 Tva Intracomm. 339.89

au débit

6070003 Achat Quad 1 716.99
4456300 Tva S/Marchandise 336.53
6650000 Escompte accordé 17.14
4456600 Tva S/Frs gnx 3.36

Tout en sachant qu'ainsi mon compte d'achat est bon.
Cela doit vous paraitre ridicule mais j'essaye de comprendre et c'est tout de même compliqué avec l'escompte...!
Merci de votre gentillesse et de votre réponse.
Je pense qu'une réponse avec la répartition des comptes serait plus aisée pour dire à la comptable que je suis en désaccord avec elle. Je ne tiens pas à avoir n'importe quoi dans ma compta.

Certainement pas le compte escompte accordé, ce compte est uniquement mouvementé lorsque vous accordez de l'escompte à vos clients.

Le compte 607 doit être débité de 1734,13

Et certainement pas non plus mouvementer un compte de TVA S/ FG.

La TVA en aucun cas dans des comptes 44, les comptes TVA sont en 41 et 45.

Même remarque que dans mon post précédent pour les autres comptes.

Je vous remercie de votre réponse. Tout ceci reste très compliqué et ne suis toujours pas en mesure de corriger mes 40 factures d'achats. Vais donc devoir attendre qu'elle vienne et ferai comme elle dit même si ne suis pas d'accord avec elle.
C'est tout de même très aimable de votre part d'avoir perdu de votre temps pour me répondre.

Re,
Comme suis plutôt d'une nature tenace, j'ai essayé de corriger quand même via les cours de compta que j'ai en ma possession.
J'ai donc enregistré comme suit :
4010009 Fournisseur 1716.99
7650000 Escompte 17.14
4452000 Tva Intracomm 336.53
6070003 Achat quad 1734.13
4456300 Tva s/Marchandise 336.53

Mais je souhaiterais comprendre comment sera rétabli le compte 6070003 car via mon compte de vente 7070003, la marge sera fausse ?
Puisqu'en soit, j'ai acheté le quad 1716.99€ et que dans le cas présent on considère que je l'ai acheté plus ?
Merci d'avance

Ecriture
6070003= 1734,13
445630 = 336,53

à
401009 = 1.716,99
765000 = 17,14
4452000 = 336,53

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vous mélangez profit commercial et profit financier

Ok, c'est bon j'ai compris et vois que la correction que j'ai apporté est donc exacte.
Merci à vous

C'est en comptabilité française ?

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Ben oui ...

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